借贷资本是指在资本主义社会，为收取利息而暂时转让给职能资本家使用的货币资本。它是生息资本的一种形式。借贷资本是在资本主义条件下适应产业资本和商业资本的需要而产生和发展起来的，是从职能资本运动中分离出来的一种独立资本形态。在职能资本运动中，一方面，形成大量暂时闲置的货币资本，包括固定资本折旧费和准备用于扩大再生产的积累金等;另一方面，又会出现对货币资本的临时需要，包括产品尚未出售却需要购买原材料或支付工资、提前更新设备等。于是，产生借贷关系，形成借贷资本。
资本主义经济中借贷资本的来源主要是产业资本循环中产生的闲置货币资本。一般包括：
1、暂时闲置的固定资本折旧费。固定资本在更新之前，会有一部分已经提取出来的固定资本折旧费暂时闲置起来。
2、暂时闲置的流动资本。资本家准备用于购买原材料和支付工资的流动资本，会暂时闲置起来。
3、暂时闲置的用于资本积累的剩余价值。用于积累的剩余价值要达到一定数量后才能作为追加资本使用，在此之前会形成暂时闲置的货币资本。
特点
借贷资本不是职能资本，不是产业资本运动中货币资本职能的独立化形式，而是从产业资本和商业资本等职能资本运动中游离出来的闲置货币资本转化而来的。[1]
第一，借贷资本是借贷资本家为取得利息而暂时贷给职能资本家使用的货币资本。借贷资本家实际让渡了货币作为资本能够带来剩余价值这一特殊的使用价值，在一定时期以后收回并取得利息作为让渡一段时期的货币资本使用权的报酬。借贷资本的关系在形式上表现为资本作为商品的买卖关系，实际上不是商品所有权转移的买卖关系，而是货币作为资本的使用权出让的借贷关系。经济学上，货币资本所有者把货币作为资本要素贷出定期获得利息收入，叫做所有权收益资本化。
第二，借贷资本的使用，使资本所有权和使用权分离，同一资本取得了双重存在。借贷资本对借贷资本家而言，是货币资本的所有权，并不会自行增殖，但可以凭借这种所有权获得利息;这部分货币资本以借贷形式到了职能资本家手中以后，就变成了实际执行资本职能的增殖手段，能够生产或实现剩余价值。借贷资本在借贷资本家手中是所有权资本，不是职能资本;只有被职能资本家使用才成为职能资本。
第三，借贷资本具有独特的运动形式。借贷资本的运动公式是G-G′(G+g)，g代表利息。因为这个公式省略掉了职能资本运用借贷资本的过程，于是造成一种假象，似乎不经过任何生产过程与流通过程，货币本身可以生出更多的货币，进一步掩盖了资本价值增值的真实过程。
借贷资本同高利贷资本同属生息资本，但又有区别:
(1)所处的经济条件不同
(2)形成的基础不同
(3)贷款的对象同目的不同
(4)利息的来源及体现的关系不同
